Как выставить счет на оплату: 5 видов счетов и их оформление

Образец заполнения счета на оплату

Действующим законодательством не устанавливается какой-либо конкретный бланк для выписки счета на оплату. Фактически, фирма может разработать свою форму, главное чтобы она имела все необходимые реквизиты, а особенно банковские данные получателя и сумму денежных средств.

Допускается размещать на бланке счета дополнительную информацию, рекламу, данные о действующих и будущих акциях и скидках. Очень часто на документе размещается строка, где устанавливается срок действия, в течение которого его нужно оплатить.

В верхней части бланка обычно указываются полные реквизиты поставщика — сначала регистрационные (название, ИНН, КПП, юридический адрес), а затем банковские (название банка, БИК, номера расчетного и корреспондентского счетов). В случае, если поставщик и грузоотправитель не совпадают, то ниже можно добавить строку с реквизитами отправителя груза. В противном случае можно этот пункт опустить или написать «он же».

Далее поставляется порядковый номер документа и дата его составления.

Затем указываются название и реквизиты плательщика — название, адрес, ИНН и КПП. Если плательщик и получатель груза не совпадают, то ниже дополнительно нужно ввести строку «Грузополучатель» и занести в нее соответствующие данные.

Желательно заполнять поле «Основание», в которое стоит заносить причину выставления счета — реквизиты заключенного договора, полученной заявки на поставку и т. д.

После этого в табличном виде записывается информация о поставляемом товаре или выполняемых работах. Здесь нужно указать название товара (работы), единицу измерения, количество, цену за единицу, ставку и сумму НДС (если есть), общую сумму. Завершается таблица строкой «Итого», в которой подводится итоговая сумма за все позиции.

Затем нужно расписать прописью сумму к оплате, а также сумму НДС (если он есть). Если выставлен счет без НДС, то в последнем случае пишется «Налогом не облагается» или «Без НДС».

Документ подписывают руководитель фирмы и главный бухгалтер, после чего он заверяется печатью (если в компании она есть).

https://youtube.com/watch?v=oHSehbh7c0M

Не допускайте ошибок!

Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.

  1. Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
  2. Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
  3. Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
  4. Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
  5. «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано. Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.

Как выставить счёт на оплату?

В соответствии с общей практикой счёт на оплату, как и акт сверки, оформляется одним из контрагентов, в данном случае — продавцом товаров или услуг. Документ может быть направлен второй стороне любым из следующих способов:

  1. Лично или через доверенное лицо. Оптимальный как по временным, так и по финансовым затратам вариант, если офисы компаний расположены недалеко друг от друга или бумагу было решено передать одновременно с поставляемым товаром.
  2. Курьером. Если в организации-поставщике есть соответствующая штатная единица, её можно задействовать, чтобы обеспечить сохранность документа и полную конфиденциальность. Можно воспользоваться и услугами фирм-посредников — конечно, если они заслуживают доверия.
  3. По почте. Как и письмо-просьба, счёт на оплату может быть отправлен через Почту России — обязательно заказным письмом с уведомлением о вручении. Учитывая неторопливость работы структуры и не слишком трепетное отношение её сотрудников к сохранности отправлений, этот способ рекомендовать нельзя. В настоящее время он используется редко, постепенно выходя из употребления.
  4. В электронном виде — на виртуальный почтовый ящик или с использованием других средств онлайн-коммуникации (мессенджеров, социальных сетей, файлообменников и так далее). Способ необходимо обговорить заранее, чтобы не столкнуться с невозможностью контрагента получить или открыть файл.

Счёт на оплату услуг или товаров составляется поставщиком или продавцом и направляется в адрес покупателя или заказчика

Что такое счет на оплату

Российское законодательство не фиксирует правила, в соответствии с которыми использование счета на оплату – обязательно. Так, выплату средств за определенную хозяйственную процедуру уместно предоставлять на базе предварительно оформленного соглашения

Тем не менее, законодатель уделяет особое внимание необходимости наличия контракта. Как следствие, счет на оплату не может существовать как самостоятельный документ

Он всегда считается приложением к основному договору. В счете содержится только часть информации из соглашения, а именно – детализация условий конкретной отгрузки или предоставления услуг.

Использование счета в ходе проведения сделки уместно также и потому, что условия отгрузок должны конкретизироваться для удобства дальнейших расчетов. На практике довольно часто договоры заключаются на значительные объемы и суммы, что делает удобным дробное исполнение обязательств. Поэтому даже если в контракте не оговорено использование счетов на оплату, контрагенты, как демонстрирует практика, выставляют их, указывая количество товара (услуг) и соответствующую стоимость.

Обратите внимание – так как законодательство не оговаривает обязательность использования счета, документ не считается бухгалтерской отчетностью, а важен только для внутреннего документооборота и удобства бухгалтеров (или управленческих бухгалтеров). Выставить счет на оплату означает следующее – компания-поставщик создает отдельный документ, в котором ссылается на основное соглашение

В этом документе детализируются условия получения товаров или услуг потребителем. После оформления документ передается контрагенту. Со счетом и договором покупатель оплачивает нужную сумму, после чего получает продукцию (либо иным образом, оговоренным в изначальном соглашении)

Выставить счет на оплату означает следующее – компания-поставщик создает отдельный документ, в котором ссылается на основное соглашение. В этом документе детализируются условия получения товаров или услуг потребителем. После оформления документ передается контрагенту. Со счетом и договором покупатель оплачивает нужную сумму, после чего получает продукцию (либо иным образом, оговоренным в изначальном соглашении).

Счет на оплату – специфический документ, в котором приводится информация о совершаемой сделке между контрагентами. Законодательство предусматривает следующие моменты, когда уместно использование дополнительной отчетности, помимо договора:

  • если в тексте соглашения не была отмечена конкретная сумма оплаты, либо если общая сумма, указанная в договоре, предполагается к разделению на более мелкие выплаты;
  • хозяйственная операция предусматривает НДС;
  • компания-поставщик имеет официальное освобождение от уплаты НДС;
  • поставщик, который осуществляет свою деятельность на ОСНО, реализует продукцию от своего имени, либо оказывает услуги по соглашению агента;
  • в случае, когда заказчик предоставил поставщику аванс или перевел предоплату за будущую поставку.

Так, счет может не учитываться бухгалтерией вообще, что не будет нарушением законодательства. Счет не подразумевает никаких правовых последствий, если, например, он будет проигнорирован и не оплачен. Однако практически все бухгалтеры ведут внутренний учет подобных документов. Также счет может считаться одним из доказательств в суде при рассмотрении конфликтов.

Счет-фактура на НДС

На общем режиме налогообложения индивидуальные предприниматели оплачивают НДС. В последнем случае необходимо в счете выделить сумму налога.

Для этого можно выбрать один из способов:

  • включить НДС в общую стоимость. Например, сумма сделки с учетом налога равна 100 000 рублей. Записать можно так: сумма сделки — 100 000 руб., в т.ч. НДС 18 % — 18 000 руб., итого к оплате — 100 000 руб. Налог выделен отдельно, хотя изначально был включен в стоимость;
  • вписать стоимость без налога и затем прибавить его. В этом случае следует указать: сумма сделки — 82 000 руб., НДС 18 % — 18 000 руб., итого к оплате — 100 000 руб.

Следует внимательно заполнять графы и не путаться при написании налога, который может быть указан как сверху суммы, так и внутри нее.

Счет на оплату для организаций ООО и ИП — скачать шаблоны бланков в Word, Excel

Счетом на оплату называют документ, который выставляется продавцом товаров или услуг покупателю. Таким образом, подтверждается факт продажи и возникают основания для внесения оплаты.

Как выставить счет на оплату?

Счет выставляется как без договора, так и на основании договора. Он направляется покупателю услуг по электронной почте или вручается лично.

Документ оформляется в бумажном или электронном виде (в формате Word, Excel и PDF и т. д.). В зависимости от договоренности сторон счет выставляется до или после оказания услуг/поставки товаров.

Чем отличаются счета на оплату от ООО и ИП?

Счета от ИП (индивидуального предпринимателя) и от ООО (общества с ограниченной  ответственностью) отличаются друг от друга только тем, что предприниматель  расписывается на документе один раз, а в ООО нужно две подписи и за руководителя предприятия, и за главного бухгалтера.

Как заполнить бланк счета на оплату?

Форма счета на оплату не регламентируется законодательными документами. Каждая организация разрабатывает бланк документа самостоятельно, включая в него обязательные реквизиты, или использует общепринятые шаблоны. При выставлении счета на оплату в него включают:

  • Номер счета (нумерация ведется с января текущего года) и дату его создания.
  • Название продавца, юридический адрес и банковские реквизиты для перечисления оплаты.
  • Название (ФИО), адрес, ИНН и КПП (при наличии) плательщика.
  • Данные об услуге или товаре: наименование, единицы измерения, количество, цена и итоговая стоимость.
  • Данные об НДС.
  • Срок оплаты счета (при необходимости).
  • Подписи директора предприятия (ИП) и главного бухгалтера, печать (при наличии).

Как отражать НДС в счете на оплату?

В счете на оплату с НДС (при использовании ИП или организацией основной системы налогообложения – ОСНО) отдельно прописывается сумма налога на добавочную стоимость – 18% от стоимости товаров или услуг.

В счете без НДС (при использовании ИП или организацией упрощенной системы налогообложения – УСН) указывается: «Без НДС» или «НДС не облагается».

Когда нужно указывать в счете срок  его оплаты?

Срок оплаты счета указывается в документе в том случае, когда в договоре между поставщиком услуг и товаров и их получателем указаны временные рамки осуществления финансового расчета между сторонами.Ниже представлены образцы счетов, которые вы сможете легко заполнить, внимательно прочитав нашу статью.

Скачать счет на оплату в формате wordСкачать счет на оплату в формате excel

Основные ошибки при формировании счета, выделять ли НДС в счете?

Организации и индивидуальные предприниматели, оказывая услуги, выставляют счета на оплату.Типовой форма счета нет, каждая организация или ИП может разработать свою форму. Например, можно добавить:

  •  пункт о сроках оплаты счета
  • пункт о подписи заказчика в получении оригинала счета
  • требование о предоставлении доверенности при получение товаров и т.д.

Технические ошибки при формировании счета

Пропуски и задвоение номеров счетов не являются нарушениями, т.к. счет на оплату не является первичным учетным документом.

НДС в счете: выделять или нет

В счете на оплату нужно выделять НДС: указывать сумму НДС или писать, что счет выставлен без НДС (если организация или ИП на УСН).

Четкого требования о выделении НДС в счетах на оплату в НК РФ нет: НДС контрагентами зачитывается на основании счетов-фактур. Но если в счете не выделить НДС, это может повлечь арифметические ошибки при последующей подготовке актов, счетов-фактур или товарных накладных.

Перечень наименования товаров, работ или услуг в счете

Желательно в счетах расписывать перечень товаров, работ или услуг. Ситуация аналогична с НДС: если в счете не расписать перечень товаров, работ или услуг, это может создать трудности при формировании счетов-фактур или товарных накладных.

Поэтому в счетах лучше все расписывать, чтобы информация в договорах, счетах, счетах-фактурах и товарных накладных была идентична.

Счет на оплату в 1С. Как выставить счет на оплату в 1С.Счет на оплату в 1С. Как выставить счет на оплату в 1С.

Случаи, в которых счет на оплату можно рассматривать как договор

Счет-договор целесообразно применять, когда речь идет о небольших объемах продукции или краткосрочных договоренностях. Этот контракт можно заключать как между юридическими, так и между физическими лицами. Вопрос может касаться поставки товаров и проведения работ, а также элементов соглашения. Счет-договор может выступать как средство соглашения, в котором прописаны нюансы сделки. Если указаны форс-мажорные ситуации, прописаны ответственные лица, обозначены штрафные санкции за неисполнение условий контракта, то такой документ рассматривается как стандартный договор, но с возможностью выставления счета.

Счет-договор используют многие небольшие предприятия. Этот документ не может быть многоразовым и включать в себя несколько периодов доставки одного и того же заказа, в этом случае используется более глобальная версия соглашения, должны быть прописаны даты и объемы для каждой операции отдельно.

Как составить счёт-договор?Как составить счёт-договор?

Как выставить счет для оплаты

Покупатель или заказчик, после того как нашли необходимую им продукцию или услуги, обращаются к компании, выступающей продавцом или заказчиком и делают им заявку. Последние подготавливают соответствующий договор и на основании его выписывают счет на необходимый перечень товаров, работ и услуг.

Счет может быть выписан сразу же в момент подготовки договора, или же оформляться после подписания сторонами соглашения. Его составление может быть поручено бухгалтеру, менеджеру по продажам или иному компетентному лицу, ответственному за это.

После этого документ передается представителю покупателя или заказчика. Направить счет можно и удаленно. В последнее время такой способ используется довольно часто, особенно когда компании имеют возможность использовать систему электронного документооборота.

Внимание! Как только счет поступает запрашивающей его стороне, она должна в установленные сроки произвести оплату. После поступления денег на счет продавца или заказчика, последние исполняют предусмотренные договором обязанности.. На основании оплаченного счета могут быть выставлены покупателю следующие документы:

На основании оплаченного счета могут быть выставлены покупателю следующие документы:

  • Акт выполненных работ.
  • Накладная на отгрузку товара.

Мнение специалистов

Рассмотрим пример. У фирмы есть только счет на оказание услуг. В нем прописаны эти положения: название, количество проданного, стоимость, наличие платежного поручения. Может ли этот счет являться подтверждением оформления договора поставки? Да, если есть следующие условия:

  • Документ адресован определенному лицу.
  • Из счета можно понять, кто именно выставил его.

Если все эти условия соблюдены, то чек является аналогом оформления соглашения поставки в простой форме. Как обосновывается этот вывод? Рассмотрим детально. Есть два определения договора с точки зрения закона:

  • Договор представляет собой сделку, фиксирующую волю нескольких людей или фирм (статья 153-154 ГК РФ).
  • Соглашение – это документ, фиксирующий условия возникновения обязательств.

В пункте 1 статьи 161 ГК РФ указано, что сделки выполняются в письменной форме. Но составление договора – это не единственный метод оформления сделки. Договор, на основании пункта 2 статьи 432 ГК РФ, может заключаться через направление оферты. Оферта – это предложение о заключении соглашения. Один участник направляет оферту, а другой принимает это предложение.

Рассмотренные методы заключения договора используются в том случае, если в законе нет специфических требований к совершаемой сделке (статья 434, 550 ГК РФ). К примеру, если это не сделка с недвижимостью. То есть если в оферте есть все существенные условия, она заменяет договор. Оплата по чеку – это акцепт, подразумевающий заключение договора. Документа, подписанного покупателем и продавцом, в этом случае нет. Но это не имеет значения. Этот вывод подтверждается этими нормативными актами:

  • Постановлением Правительства ВАС №981/98 от 6 октября 1998 года.
  • Постановлением ФАС Северно-Западного округа №А44-80/2008 от 4 мая 2009 года.
  • Постановлением ФАС №Ф09-1968/09-С5 от 13 апреля 2009 года.

Для чего необходим

С помощью него продавец уведомляет бухгалтерию клиента о том, что от их поставщика ожидаются перечисления денежных средств в оплату указанных на бумаге товаров, работ, услуг.

Благодаря такому отчету расчеты становятся более определенными. Поэтому предприниматели предпочитают выписывать именно счет. Причем выписывают бизнесмены его даже тогда, когда это требование не зафиксировано в условиях договора.

А действительно ли нужен данный документ

Чек на оплату заполнять всем организациям не обязательно. Но существуют и отдельные категории граждан, которым бумага необходима.

Его нужно выставлять в том случае, если:

  • в тексте договора не была прописана конечная сумма;
  • проводились операции, по которым нужно платить НДС;
  • у продавца есть освобождение от оплаты НДС;
  • продавец работает по ОСНО, продает товары, предоставляет услуги по договору агента;
  • клиент перечислил продавцу аванс или предварительный платеж за товары, услуги.

Важно! Наличие чека на оплату никак не влияет на движение денежных средств. По желанию отчет может быть приостановлен или не оплачен

Это скорее предварительное соглашение, заключенное между продавцом и покупателем.

Как выставить счет покупателю/заказчику

Фирмы заинтересованы продавать как можно больше и получать максимальное количество денег от своих покупателей. Чтобы покупатель или заказчик мог оплатить товары или услуги, компания обычно выставляет счет. Зачем он нужен, что следует в нем указать и как его составить, разберемся в этой статье.

Счет вместо договора

Некоторые компании продают товары или оказывают услуги широкому кругу клиентов по 1-2 раза. В этом случае заключать договор с каждым из клиентов будет занимать достаточно много времени. Таких затрат можно избежать, если заменить договор счетом. Как выставить счет, чтобы он был приравнен к договору? Укажите в счете существенные условия сделки (ст. 432 ГК РФ):

  •  предмет договора (наименования и количество товара или услуг),
  • цена и порядок расчетов,
  • срок поставки.

Выставляя счет, продавец предлагает покупателю приобрести товар на условиях, указанных в счете. Т.е. счет приравнивается к оферте.  Если покупатель оплачивает товар, значит он согласен с условиями договора (счета), т.е. происходит акцепт.

Документ для оплаты

Однако главная функция счета – предоставить покупателю всю необходимую информацию для совершения оплаты. поэтому в счете следует указать:

Счет подписывается руководителем и главным бухгалтером или другими уполномоченными лицами. Также на счет ставят печать.

Обычно счет выглядит примерно так:

ООО «Ромашка»

Адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной вал, д. 14

Образец заполнения платежного поручения

ИНН 7715001123 КПП 771501001 Сч. № 40702810138300100698
Получатель:                                                                        ООО «Ромашка»
Банк получателя:                                                               ЗАО АКБ «Росбанк» БИК 44552272
Сч. № 30101810000000000256

СЧЕТ № 215 от 8 августа 2014 года

Плательщик: ООО «Лютик»

Грузополучатель: ООО «Лютик»

Наименование товара Единица измерения Количество Цена Сумма
1 Планшет Apple iPad mini 32Gb Wi-Fi шт. 1 15 000,00 15 000,00
Итого: 15 000,00
В том числе НДС (18 %): 2 288,14
Всего: 15 000,00

Всего наименований 1 на сумму: 15 000,00.

Пятнадцать тысяч рублей ноль копеек.

Руководитель предприятия _________________ Иванов И.И.

Главный бухгалтер __________________ Петрова О.А.

Первичный документ?

Счет не является первичным документом. Поэтому он не должен содержать все реквизиты, предусмотренные ст. 9 402-ФЗ. Его форму не обязательно утверждать в учетной политике. Компания может сделать это по собственному желанию.

Более того, счет не является обязательным документом в документообороте компаний. Платеж вполне может осуществляться, например, по договору.

Бесплатные программы для формирования счетов

Как выставить счет, если нет специальной бухгалтерской программы?

Сформировать счет можно в бесплатных программах (или демо-версиях), которые можно найти в интернете, например: «Инфо-Предприятие», «Высший сорт», «Бизнес Пак».

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому и налоговому учету в интернет-бизнесе, пишите мне на странице . Узнайте, чем я еще могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу .

Можно ли выставлять контрагентам счета-фактуры, работая на упрощенке?Можно ли выставлять контрагентам счета-фактуры, работая на упрощенке?

Основные ошибки при выставлении счета

  • несоблюдение сроков счета-фактуры — на основании статьи 168, пункт 3 Налогового кодекса РФ установлено, что оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после получения товара (услуги);
  • «шапка» содержит неточности или устаревшие сведения;
  • отличаются даты на копиях документа;
  • нарушение сроков предоставления документа для оформления налогового вычета по НДС — рекомендуется заявлять вычет в том же отчетном периоде, когда был получен счет;
  • при написании использовались факсимильные подписи уполномоченных лиц — в этом случае в вычете может быть отказано;
  • нет расшифровки подписей.

Примечание: использование цифровой подписи уже исключает ошибку, связанную с отсутствием расшифровки, так как ЭПЦ уже содержит все нужные сведения.

Если в документе выявляется ошибка, то ее нужно исправить: неверные данные зачеркнуть, внести действительные сведения, указать дату внесения изменений, поставить печать предприятия и завизировать у руководителя.

https://youtube.com/watch?v=0ldOOLeGMxk%3F

Как заполнить поле: назначение платежа

Правилами Центробанка принята строгая форма платежного поручения — документа, которым производится перечисление средств от одного субъекта бизнеса к другому. Ее соблюдение является строго обязательным.

Одним из полей платежки является «Назначение платежа». Она является неотъемлемой частью формы, и по правилам, здесь должна указываться причина, по которой выполняется перевод денег.

Как правило, в назначении платежа записывается информация, по которой можно однозначно определить цель перевода.

Например, здесь можно записать:

  • Сведения об оплачиваемом товаре, услуге (например, «за мебель», «за ремонт транспортного средства»,«За оказание услуг по аустсорсингу бухгалтерского учета» и т.д.);
  • Реквизиты выставленного счета, договора или иных документов;
  • Сведения о налоге НДС.

По правилам, количество символов в поле платежки не должно превышать 210.

Внимание! В случае, когда сведения о платеже указаны неверно, а деньги уже зачислены к поставщику, необходимо составить письмо. В нем указывается, что проставленное в платежке назначение платежа ошибочно, и приводится новая формулировка.

Инструкция по заполнению счета-фактуры 2021

Заполнение строковой части

Строка 1
Номер и дата составления счета-фактуры. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 установлены новые правила хранения счетов-фактур. Теперь они должны храниться в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения

Срок хранения счетов-фактур и накладных не изменился — по-прежнему не меньше четырех лет с даты последней записи.

Строки 2, 2а и 2б
Название, адрес, ИНН и КПП продавца. Будьте внимательны! Адрес с 1 октября 2017 года указываются в счете-фактуре по ЕГРЮЛ, подробно, без сокращений (которые допустимы в учредительных документах). Нарушение этого правила может стать основанием для лишения вычета.

Строка 3
Информация об отправителе груза. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставьте прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — пишите в этой строке «Он же».

Строка 4
Информация о получателе груза. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре указываются только при продаже товаров. Если выставляете документ на услуги, работы, имущественные права — ставьте прочерк.

Строка 5
Номер платежного поручения — если была предоплата (то есть счет-фактура составляется на аванс). Если нет — ставьте прочерк. Также прочерк ставится, если предоплата была сделана в день отгрузки.

Строка 6
Название, адрес (с 1 октября — строго по ЕГРЮЛ, без сокращений), ИНН и КПП покупателя.

Строка 7
Валюта и ее код. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

Строка 8
Номер государственного контракта. Указывается идентификатор госконтракта в счетах-фактурах с 01 июля 2017, и все успели привыкнуть к новшеству. Но будьте внимательны! С 01 октября 2017 сама строка 8 счета-фактуры называется иначе: появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Вот как это выглядит:

Напомним, указывать в счете-фактуре номер госконтракта (или договора или соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидий, инвестиций, взносов в уставный капитал) обязаны компании, которые работают с контрактами с казначейским сопровождением. Они получают 20-значный код. Он указывается во всех контрактах, составляемых по госзаказу. Найти этот код можно в договоре или в Единой информационной системе. Если вам не нужно писать ИГК в счете-фактуре (то есть вы не работаете с контрактом, которому присвоен идентификатор), то не оставляйте строку пустой — поставьте в ней прочерк.

Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец

Заполнение табличной части счета-фактуры

Графа 1
Наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав.

Графа 1а
Здесь в счете-фактуре с 01.10.2017 указывается код вида товара. Это касается только той продукции, которая вывозится в страны ЕАЭС.

Если вам нужно указать в счете-фактуре код вида товара, выберите его из справочника ТН ВЭД. Если не нужно — поставьте прочерк.

Графа 2
Код единицы измерения. В счете-фактуре указывается в соответствии с общероссийским классификатором ОКЕИ. Коды в нем находятся в разделах 1 и 2.

Графа 2а
Национальное условное обозначение единицы измерения. Например, «упак». Проверить или узнать это обозначение тоже можно по ОКЕИ.

Графа 3
Количество или объем товаров, работ или услуг. Если их невозможно определить — ставится прочерк.

Графа 4
Цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк.

Графа 5
Стоимость товаров, работ, услуг. Указывается без учета налога.

Графа 6
Сумма акциза. Если вы продаете неподакцизные товары — прочерк ставить нельзя. В этом случае пишите здесь «Без акциза».

Графа 7
Налоговая ставка.

Графа 8
Сумма налога в рублях и копейках — полная, без округления.

Графа 9
Стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

Графы 10 и 10а
Страна происхождения товара (в счете-фактуре оба поля заполняются только для импортной продукции). Здесь указываются цифровой код и краткое наименование. Оба значения приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Не пишите в десятой графе в счете-фактуре цифровой код России: для товаров отечественного производства заполнение не требуется. В этом случае ставьте прочерк, как и в следующей колонке.

Графа 11
Регистрационный номер таможенной декларации (в счете-фактуре указывается только для импортных товаров, в других случаях ставится прочерк). Эта графа — тоже нововведение с 1 октября 2017 года. Раньше в счете-фактуре номер ГТД указывали, но порядковый, а теперь указывается регистрационный. Выглядит это так:

Что еще скачать по теме «Бухучет»:

  • Каким должен быть правильно составленный трудовой договорТрудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.
  • Как грамотно составить договор займаВзятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа.
  • Правила составления и заключения договора арендыНи для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение.
  • Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставкиВ процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.
  • Все договоры
  • Все бланки
  • Авторский договор, авторский заказ
  • Агентский, субагентский договор и соглашение
  • Договор аренды, субаренды: недвижимости, имущества
  • Договор банковского счета, вклада-депозита, обслуживания
  • Брачный договор, контракт, семья
  • Договор безвозмездного пользования, оказания услуг
  • Договор возмездного оказания услуг
  • Договор гарантии и гарантийного обслуживания
  • Договор дарения, пожертвования
  • Договор доверительного управления
  • Договор займа, беспроцентного займа
  • Договор задатка, аванса
  • Договор залога недвижимости, имущества, прав
  • Договор комиссии, субкомиссии на покупку, продажу
  • Договор концессии, франчайзинга
  • Договор купли-продажи товара, имущества, акций
  • Договор лизинга, сублизинга, финансовой аренды
  • Лицензионный, сублицензионный договор
  • Договор мены, бартера, обмена
  • Договор найма, поднайма жилого помещения
  • Договор на выполнение работ, оказание услуг
  • Договор обучения, стажировки, переподготовки
  • Договор перевода долга
  • Договор подряда, субподряда
  • Договор поручения, договор поручительства
  • Договор поставки товара, продукции, оборудования
  • Договор представительства: юридического, коммерческого
  • Договор о совместной деятельности
  • Договор страхования, перестрахования
  • Договор уступки требований, договор цессии
  • Договор хранения товара, имущества
  • Трудовой договор, контракт, соглашение
  • Удостоверительная надпись
  • Прочие договора
  • Акт
  • Анкета
  • Аренда
  • Белстат
  • Бухучет
  • Бюджет
  • Ведомость
  • Госкомимущество
  • Доверенность
  • Должностная инструкция
  • Жалоба
  • ЖКХ
  • Журнал
  • Зарплата
  • Заявление
  • Здравоохранение
  • Инструкция
  • Исковое заявление
  • Контракт
  • Минздрав
  • Минтранс
  • Минюст
  • МЧС
  • Отчет
  • Отчетность
  • Положение
  • Приказ
  • Протокол
  • Рабочая инструкция
  • Расписка
  • Совмин
  • Соглашение
  • Справка
  • Труд
  • Уведомление
  • Устав
  • Форма
  • Ходатайство
  • Экономика
  • Юрлицо

Какие реквизиты указывают в счёте

Поскольку унифицированной формы документа нет, обязательные реквизиты для него не установлены. Обычно в счёте указывают следующие данные.

Дату формирования документа.
Порядковый номер. Нумерация счетов ведётся с начала каждого календарного года.
Срок действия документа, если он не определён в договоре. Этот реквизит особенно актуален для счёта-оферты, ведь оплата после окончания срока может не привести к заключению договора и деньги придётся возвращать. Если счёт на оплату выставлен в рамках действующего договора, то задержка оплаты может привести к начислению неустойки, пени или штрафа.
Наименования и адреса получателя и плательщика. Они должны соответствовать договору, но в некоторых случаях допускаются исключения. Например, адрес может измениться в связи с переездом, а название – в результате реорганизации.
ИНН, КПП, банковские реквизиты получателя средств

Если реквизиты отличаются от указанных в договоре, это необходимо отразить в счёте отдельно, написав: «Внимание! Изменились банковские реквизиты».
Наименование товаров, работ или услуг. Если выставить счёт на оплату нужно на основании договора, в этой графе вместо перечня товаров или услуг можно указать: «оплата за товары (услуги) по Договору…»
Итоговая сумма для оплаты

Обычно её указывают прописью, чтобы избежать числовых ошибок.
Сумма НДС или его отсутствие.
Название должности лица, которое составило счёт, и подпись с расшифровкой.

Подписать документ может руководитель организации или уполномоченный на это сотрудник на основании доверенности. Также на счёте могут быть две подписи, если это предусмотрено правилами внутреннего документооборота.

В какой срок нужно выставить счёт? Законодательством этот момент не предусмотрен. Обычно счёт формируют одновременно с документами на отгрузку или после подписания акта выполненных работ или оказания услуг. Иногда срок, когда нужно выставить счёт на оплату, может быть предусмотрен договором.

Чтобы ещё больше упростить процедуру отправки счёта, воспользуйтесь специализированным онлайн-сервисом. Документ из сервиса не обязательно скачивать и распечатывать, можно отправить его контрагенту с помощью ссылки любым удобным способом. Программа выставления онлайн-счётов позволяет автоматически сформировать счёта с НДС и без НДС, заполнит по ИНН реквизиты покупателя и продавца, а наименование банка по БИК, проверит правильность указанных данных (ИНН и номер расчётного счёта), верно укажет сумму прописью, позволит поставить подпись и печать. Ниже можно увидет образец созданного в сервисе документа.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
Добавить комментарий